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Steuerprogression-Tabellen erstellen
Was versteht man unter Steuerprogression? Hier lassen sich zur Verdeutlichung Steuerprogression-Tabellen mit beliebigen Intervallschritten für die Einkommensteuer in Deutschland als PDF-Datei erstellen.
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Mit einer Steuerprogression-Tabelle lässt sich der progressive Einkommensteuertarif in Deutschland veranschaulichen.
Steuerprogressionstabellen erstellen
Mit dem Rechner auf dieser Seite lassen sich Steuerprogression-Tabellen erstellen, in welchen der durchschnittliche Steuersatz und der Grenzsteuersatz zum zu versteuernden Einkommen errechnet wird. Als Eingabeparameter können auch Progressionseinkünfte berücksichtigt werden, welche die Steuersätze verändern. Als sogenannte Annexsteuern werden außerdem die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag errechnet, welche die Abgabenlast erhöhen. Die Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.
Zum Überblick ▲
Steuerprogression
Ein progressiver Steuersatz liegt vor, wenn bei steigendem Einkommen der Grenzsteuersatz oder der durchschnittliche Steuersatz steigen. Ein Beispiel hierfür ist die Einkommensteuer in Deutschland, in welcher 2 Progressionszonen existieren. Der Einkomensteuertarif lässt sich entsprechend §32a EStG in 5 Tarifzonen aufteilen.
Als Tarifzone 1 wird der Einkommensbereich bis zum Grundfreibetrag (2023: 10.908 Euro) bezeichnet. Hier fällt nach dem Grundtarif keine Einkommensteuer an.
Die Einkommenbesteuerung erfolgt bei Einzelveranlagten in der Regel erst ab dem Grundfreibetrag in der Tarifzone 2 (1. Progressionszone). Der Eingangssteuersatz dieser Zone liegt aktuell bei 14%. Der Grenzsteuersatz steigt hier für jeden weiteren Euro relativ schnell bis auf ca. 24% an.
In der Tarifzone 3 (2. Progressionszone) ab 15.787 Euro (2023) steigt der Grenzsteuersatz langsamer auf bis 42% an.
In der Tarifzone 4 (2023: 62.809 Euro - 277.826 Euro) wird jeder Euro mit 42% (Spitzensteuersatz) versteuert.
Danach beginnt die Tarifzone 5 (Reichensteuer), in welcher jeder Euro mit 45% zu versteuern ist.
Wird für zusammenveranlagte Eheleute der Splittingtarif verwendet, verdoppeln sich die Tarifgrenzen entsprechend. Mit einer Steuerprogressionstabelle lässt sich die Steuerprogression in verständlicher Form veranschaulichen. Eine gute Beschreibung finden Sie auf der Seite zum Spitzensteuersatz. Hier erhalten Sie weitere Informationen zur Steuerprogression. Auf den folgenden Seiten wird der Unterschied zwischen Grundtabellen und Splittingtabellen erklärt.
Steuerprogressionszonen
Progressionszonen 2023
| Tarifzone / Grenzsteuersatz | Grundtarif | Splittingtarif |
|---|---|---|
| Existenzminimum 0% | 0 Euro | Bis 21.816 Euro |
| Progressionszone 1 14% | 10.908 Euro | 21.816 Euro |
| Progressionszone 2 ca. 24% | 15.787 Euro | 31.574 Euro |
| Proportionalzone 1 42% | 62.809 Euro | 125.618 Euro |
| Proportionalzone 2 45% | Ab 277.826 Euro | Ab 555.652 Euro |
Progressionszonen 2022
| Tarifzone / Grenzsteuersatz | Grundtarif | Splittingtarif |
|---|---|---|
| Existenzminimum 0% | 0 Euro | Bis 20.694 Euro |
| Progressionszone 1 14% | 10.347 Euro | 20.694 Euro |
| Progressionszone 2 ca. 24% | 14.927 Euro | 29.854 Euro |
| Proportionalzone 1 42% | 58.597 Euro | 117.194 Euro |
| Proportionalzone 2 45% | Ab 277.826 Euro | Ab 555.652 Euro |
Progressionszonen 2021
| Tarifzone / Grenzsteuersatz | Grundtarif | Splittingtarif |
|---|---|---|
| Existenzminimum 0% | 0 Euro | Bis 19.488 Euro |
| Progressionszone 1 14% | 9.744 Euro | 19.488 Euro |
| Progressionszone 2 ca. 24% | 14.754 Euro | 29.508 Euro |
| Proportionalzone 1 42% | 57.918 Euro | 115.836 Euro |
| Proportionalzone 2 45% | Ab 274.613 Euro | Ab 549.226 Euro |
Progressionszonen 2020
| Tarifzone / Grenzsteuersatz | Grundtarif | Splittingtarif |
|---|---|---|
| Existenzminimum 0% | 0 Euro | Bis 18.816 Euro |
| Progressionszone 1 14% | 9.408 Euro | 18.816 Euro |
| Progressionszone 2 ca. 24% | 14.533 Euro | 29.066 Euro |
| Proportionalzone 1 42% | 57.052 Euro | 114.104 Euro |
| Proportionalzone 2 45% | Ab 270.501 Euro | Ab 541.002 Euro |
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