Steuerprogression-Tabellen erstellen

Was versteht man unter Steuerprogression? Hier lassen sich zur Verdeutlichung Steuerprogression-Tabellen mit beliebigen Intervallschritten für die Einkommensteuer in Deutschland als PDF-Datei erstellen.

Steuerprogression-Tabelle Steuerprogression-Tabelle erstellen GrundtabelleSplittingtabelleHinzuverdienst Grundtab.Hinzuverdienst Splittingtab. 201020112012201320142015201620172018201920202021202220232024 Intervallgröße  € Von  € Bis  € KiSt-Satz Kirchensteuersatz 0% KiSt9% KiSt8% KiSt Einkünfte Progessionsvorbehalt  €

Mit einer Steuerprogression-Tabelle lässt sich der progressive Einkommensteuertarif in Deutschland veranschaulichen. Die Kenntnis über den progressiven Einkommensteuerverlauf in Deutschland ist wichtig, wenn man wissen möchte, wie ein Hinzuverdienst besteuert wird. Eine anschauliche Tabelle kann berechnet werden, wenn als Auswahl "Hinzuverdienst" ausgewählt wird. In der Tabelle wird dann schrittweise für jede Stufe die Besteuerung des Hinzuverdienstes ermittelt. In den progressiven Zonen des Einkommensteuertarifs wird in der Progressionstabelle eine schrittweise Erhöhung der Steuern für den selben Hinzuverdienst mit zunehmendem Einkommen sichtbar.

   

Steuerprogressionstabellen erstellen

Mit dem Rechner auf dieser Seite lassen sich Steuerprogression-Tabellen erstellen, in welchen der durchschnittliche Steuersatz und der Grenzsteuersatz zum zu versteuernden Einkommen errechnet wird. Als Eingabeparameter können auch Progressionseinkünfte berücksichtigt werden, welche die Steuersätze verändern. Als sogenannte Annexsteuern werden außerdem die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag errechnet, welche die Abgabenlast erhöhen. Die Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.

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Steuerprogression

Ein progressiver Steuersatz liegt vor, wenn bei steigendem Einkommen der Grenzsteuersatz oder der durchschnittliche Steuersatz steigen. Ein Beispiel hierfür ist die Einkommensteuer in Deutschland, in welcher 2 Progressionszonen existieren. Der Einkomensteuertarif lässt sich entsprechend §32a EStG in 5 Tarifzonen aufteilen.

Als Tarifzone 1 wird der Einkommensbereich bis zum Grundfreibetrag (2024: *11.784 Euro) bezeichnet. Hier fällt nach dem Grundtarif keine Einkommensteuer an.
Die Einkommenbesteuerung erfolgt bei Einzelveranlagten in der Regel erst ab dem Grundfreibetrag in der Tarifzone 2 (1. Progressionszone). Der Eingangssteuersatz dieser Zone liegt aktuell bei 14%. Der Grenzsteuersatz steigt hier für jeden weiteren Euro relativ schnell bis auf ca. 24% an.
In der Tarifzone 3 (2. Progressionszone) ab 17.006 Euro (2024) steigt der Grenzsteuersatz langsamer auf bis 42% an.
In der Tarifzone 4 (2024: 66.761 Euro - 277.826 Euro) wird jeder Euro mit 42% (Spitzensteuersatz) versteuert.
Danach beginnt die Tarifzone 5 (Reichensteuer), in welcher jeder Euro mit 45% zu versteuern ist.

Wird für zusammenveranlagte Eheleute der Splittingtarif verwendet, verdoppeln sich die Tarifgrenzen entsprechend. Mit einer Steuerprogressionstabelle lässt sich die Steuerprogression in verständlicher Form veranschaulichen. Eine gute Beschreibung finden Sie auf der Seite zum Spitzensteuersatz. Hier erhalten Sie weitere Informationen zur Steuerprogression. Auf den folgenden Seiten wird der Unterschied zwischen Grundtabellen und Splittingtabellen erklärt.

   

Steuerprogressionszonen

Mit * gekennzeichnete Werte sind vorläufig.

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