Steuerprogression-Tabellen erstellen

Was versteht man unter Steuerprogression? Hier lassen sich zur Verdeutlichung Steuerprogression-Tabellen mit beliebigen Intervallschritten für die Einkommensteuer in Deutschland als PDF-Datei erstellen.


Steuerprogression-Tabelle

 
 
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Mit einer Steuerprogression-Tabelle lässt sich der progressive Einkommensteuertarif in Deutschland veranschaulichen.



   

Steuerprogressionstabellen erstellen

Mit dem Rechner auf dieser Seite lassen sich Steuerprogression-Tabellen erstellen, in welchen der durchschnittliche Steuersatz und der Grenzsteuersatz zum zu versteuernden Einkommen errechnet wird. Als Eingabeparameter können auch Progressionseinkünfte berücksichtigt werden, welche die Steuersätze verändern. Als sogenannte Annexsteuern werden außerdem die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag errechnet, welche die Abgabenlast erhöhen. Die Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.

Steuerprogression

Zum Überblick ▲    

Steuerprogression

Ein progressiver Steuersatz liegt vor, wenn bei steigendem Einkommen der Grenzsteuersatz oder der durchschnittliche Steuersatz steigen. Ein Beispiel hierfür ist die Einkommensteuer in Deutschland, in welcher 2 Progressionszonen existieren. Der Einkomensteuertarif lässt sich entsprechend §32a EStG in 5 Tarifzonen aufteilen.

Als Tarifzone 1 wird der Einkommensbereich bis zum Grundfreibetrag (2024: 11.604 Euro) bezeichnet. Hier fällt nach dem Grundtarif keine Einkommensteuer an.
Die Einkommenbesteuerung erfolgt bei Einzelveranlagten in der Regel erst ab dem Grundfreibetrag in der Tarifzone 2 (1. Progressionszone). Der Eingangssteuersatz dieser Zone liegt aktuell bei 14%. Der Grenzsteuersatz steigt hier für jeden weiteren Euro relativ schnell bis auf ca. 24% an.
In der Tarifzone 3 (2. Progressionszone) ab 17.006 Euro (2024) steigt der Grenzsteuersatz langsamer auf bis 42% an.
In der Tarifzone 4 (2024: 66.761 Euro - 277.826 Euro) wird jeder Euro mit 42% (Spitzensteuersatz) versteuert.
Danach beginnt die Tarifzone 5 (Reichensteuer), in welcher jeder Euro mit 45% zu versteuern ist.

Wird für zusammenveranlagte Eheleute der Splittingtarif verwendet, verdoppeln sich die Tarifgrenzen entsprechend. Mit einer Steuerprogressionstabelle lässt sich die Steuerprogression in verständlicher Form veranschaulichen. Eine gute Beschreibung finden Sie auf der Seite zum Spitzensteuersatz. Hier erhalten Sie weitere Informationen zur Steuerprogression. Auf den folgenden Seiten wird der Unterschied zwischen Grundtabellen und Splittingtabellen erklärt.

Steuerprogression    

Steuerprogressionszonen


Progressionszonen 2024
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 11.604 EuroBis 23.208 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
11.604 Euro - 17.006 Euro23.208 Euro - 34.012 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
17.006 Euro - 66.761 Euro34.012 Euro - 133.522 Euro
Proportional­zone 1 42%66.761 Euro - 277.826 Euro133.522 Euro - 555.652 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 277.826 EuroAb 555.652 Euro

Progressionszonen 2023
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 10.908 EuroBis 21.816 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
10.908 Euro - 15.787 Euro21.816 Euro - 31.574 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
15.787 Euro - 62.809 Euro31.574 Euro - 125.618 Euro
Proportional­zone 1 42%62.809 Euro - 277.826 Euro125.618 Euro - 555.652 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 277.826 EuroAb 555.652 Euro

Progressionszonen 2022
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 10.347 EuroBis 20.694 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
10.347 Euro - 14.927 Euro20.694 Euro - 29.854 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
14.927 Euro - 58.597 Euro29.854 Euro - 117.194 Euro
Proportional­zone 1 42%58.597 Euro - 277.826 Euro117.194 Euro - 555.652 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 277.826 EuroAb 555.652 Euro

Progressionszonen 2021
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 9.744 EuroBis 19.488 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
9.744 Euro - 14.754 Euro19.488 Euro - 29.508 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
14.754 Euro - 57.918 Euro29.508 Euro - 115.836 Euro
Proportional­zone 1 42%57.918 Euro - 274.613 Euro115.836 Euro - 549.226 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 274.613 EuroAb 549.226 Euro

Zum Überblick ▲


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