Steuerprogression-Tabellen erstellen

Was versteht man unter Steuerprogression? Hier lassen sich zur Verdeutlichung Steuerprogression-Tabellen mit beliebigen Intervallschritten für die Einkommensteuer in Deutschland als PDF-Datei erstellen.


Steuerprogression-Tabelle

 
 
       
 
 
       
 
             


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Mit einer Steuerprogression-Tabelle lässt sich der progressive Einkommensteuertarif in Deutschland veranschaulichen.



   

Steuerprogressionstabellen erstellen

Mit dem Rechner auf dieser Seite lassen sich Steuerprogression-Tabellen erstellen, in welchen der durchschnittliche Steuersatz und der Grenzsteuersatz zum zu versteuernden Einkommen errechnet wird. Als Eingabeparameter können auch Progressionseinkünfte berücksichtigt werden, welche die Steuersätze verändern. Als sogenannte Annexsteuern werden außerdem die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag errechnet, welche die Abgabenlast erhöhen. Die Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.

Steuerprogression

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Steuerprogression

Ein progressiver Steuersatz liegt vor, wenn bei steigendem Einkommen der Grenzsteuersatz oder der durchschnittliche Steuersatz steigen. Ein Beispiel hierfür ist die Einkommensteuer in Deutschland, in welcher 2 Progressionszonen existieren. Der Einkomensteuertarif lässt sich entsprechend §32a EStG in 5 Tarifzonen aufteilen.

Als Tarifzone 1 wird der Einkommensbereich bis zum Grundfreibetrag (2021: 9.744 Euro) bezeichnet. Hier fällt nach dem Grundtarif keine Einkommensteuer an.
Die Einkommenbesteuerung erfolgt bei Einzelveranlagten in der Regel erst ab dem Grundfreibetrag in der Tarifzone 2 (1. Progressionszone). Der Eingangssteuersatz dieser Zone liegt aktuell bei 14%. Der Grenzsteuersatz steigt hier für jeden weiteren Euro relativ schnell bis auf ca. 24% an.
In der Tarifzone 3 (2. Progressionszone) ab 14.754 Euro (2021) steigt der Grenzsteuersatz langsamer auf bis 42% an.
In der Tarifzone 4 (2021: 57.918 Euro - 274.613 Euro) wird jeder Euro mit 42% (Spitzensteuersatz) versteuert.
Danach beginnt die Tarifzone 5 (Reichensteuer), in welcher jeder Euro mit 45% zu versteuern ist.

Wird für zusammenveranlagte Eheleute der Splittingtarif verwendet, verdoppeln sich die Tarifgrenzen entsprechend. Mit einer Steuerprogressionstabelle lässt sich die Steuerprogression in verständlicher Form veranschaulichen. Eine gute Beschreibung finden Sie auf der Seite zum Spitzensteuersatz. Hier erhalten Sie weitere Informationen zur Steuerprogression. Auf den folgenden Seiten wird der Unterschied zwischen Grundtabellen und Splittingtabellen erklärt.

Steuerprogression    

Steuerprogressionszonen


Progressionszonen 2021
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 9.744 EuroBis 19.488 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
9.744 Euro - 14.754 Euro19.488 Euro - 29.508 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
14.754 Euro - 57.918 Euro29.508 Euro - 115.836 Euro
Proportional­zone 1 42%57.918 Euro - 274.613 Euro115.836 Euro - 549.226 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 274.613 EuroAb 549.226 Euro

Progressionszonen 2020
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 9.408 EuroBis 18.816 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
9.408 Euro - 14.533 Euro18.816 Euro - 29.066 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
14.533 Euro - 57.052 Euro29.066 Euro - 114.104 Euro
Proportional­zone 1 42%57.052 Euro - 270.501 Euro114.104 Euro - 541.002 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 270.501 EuroAb 541.002 Euro

Progressionszonen 2019
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 9.168 EuroBis 18.336 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
9.168 Euro - 14.255 Euro18.336 Euro - 28.510 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
14.255 Euro - 55.961 Euro28.510 Euro - 111.922 Euro
Proportional­zone 1 42%55.961 Euro - 265.327 Euro111.922 Euro - 530.654 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 265.327 EuroAb 530.654 Euro

Progressionszonen 2018
Tarifzone / Grenz­steuersatzGrundtarifSplitting­tarif
Existenz­minimum 0%0 Euro - 9.000 EuroBis 18.000 Euro
Progressions­zone 1
14% - ca. 24%
9.000 Euro - 13.997 Euro18.000 Euro - 27.994 Euro
Progressions­zone 2
ca. 24% - 42%
13.997 Euro - 54.951 Euro27.994 Euro - 109.902 Euro
Proportional­zone 1 42%54.951 Euro - 260.533 Euro109.902 Euro - 521.066 Euro
Proportional­zone 2 45%Ab 260.533 EuroAb 521.066 Euro

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